El SAR (Sistema de Ahorro para el Retiro) es el esquema de cuentas individuales para la pensión de los trabajadores del sector privado. Cada trabajador tiene una cuenta administrada por una Afore (Administradora de Fondos para el Retiro) que él mismo elige, supervisada por la CONSAR.
La cuenta individual se alimenta de tres fuentes:
- Patrón — 2% del salario base de cotización para retiro + la aportación de cesantía en edad avanzada y vejez, que con la reforma de pensiones de 2020 aumenta gradualmente cada año desde 2023 hasta 2030 (del 3.150% hasta un máximo de 11.875%, según el nivel salarial del trabajador). También aporta el 5% de vivienda (Infonavit).
- Trabajador — 1.125% sobre su salario, retenido en nómina.
- Gobierno — cuota social para los salarios más bajos.
Implicación práctica para la pyme: el costo patronal de seguridad social sube un poco cada año hasta 2030 por la rampa de cesantía y vejez — vale la pena preverlo en el presupuesto de nómina. Tu contador calcula las aportaciones exactas bimestre a bimestre vía SUA.
La misma reforma de 2020 redujo las semanas cotizadas requeridas para pensionarse (de 1,250 a 750 en 2021, subiendo 25 por año hasta 1,000 en 2031) y topó las comisiones de las Afores. Para casos específicos, consulta con tu contador o abogado laboralista.